Mit der Erteilung eines Freistellungsauftrages an ein oder mehrere Kreditinstitute innerhalb der Freibeträge (Verheiratete und gemeinsam Veranlagte EUR 1.602,– ; Alleinstehende EUR 801,– ) bewirken Sie, dass Ihnen bis zu dem im Freistellungsauftrag angegebenen Betrag Kapitalerträge ohne Abzug von Kapitalertragsteuer (25 %), Solidaritätszuschlag (5,5 % aus 25 %) und ggf. Kirchensteuer gutgeschrieben werden.

Einrichtungen sowie Änderungen eines DAB Freistellungsauftrages sind jederzeit auf dem dafür vorgesehenen Originalformular der DAB bank möglich – gerne auch per Fax unter der Nummer 089 50068-2719. Eine Herabsetzung des Freistellungsbetrages kann auch rückwirkend vorgenommen werden, allerdings nur in Höhe des noch nicht beanspruchten Freibetrages. Bei einer unterjährigen Erteilung oder Erhöhung des Freistellungsauftrags, wird dieser rückwirkend mit im Kalenderjahr bereits versteuerten Erträgen verrechnet, so dass Ihnen dann ggf. Abgeltungsteuer erstattet wird. Diese Verrechnung erfolgt grundsätzlich mit dem nächsten steuerlich relevanten Ertrag (z.B. Zinsgutschrift oder Dividende), der nach der Einpflege des neuen Freistellungsauftrags über Ihr DAB-Depotkonto verbucht wird.

Download: DAB Freistellungsauftrag

Als Steuerpflichtiger können Sie Ihr zur Verfügung stehendes Freistellungsvolumen auf mehrere Kreditinstitute verteilen, dabei dürfen Sie jedoch die entsprechenden Höchstgrenzen (s.o.) insgesamt nicht überschreiten. Sie sind verheiratet und werden vom Finanzamt gemeinsam veranlagt? Dann muss auch für ein bestehendes Einzelkonto der Freistellungsauftrag von Ihrem Ehepartner unterschrieben werden. Bei getrennter Veranlagung von Ehepartnern vermerken Sie dieses bitte auf Ihrem Auftrag. Es können nur zusammen zur Einkommensteuer veranlagte Ehegatten einen gemeinsamen Freistellungsauftrag stellen. Der Freistellungsauftrag greift nicht bei ausländischen Quellensteuern und eventuell anfallenden Spekulationsgewinnen. Der Freistellungsauftrag schützt den Kapitalanleger vor dem Abzug der Zinsabschlagsteuer, der Kapitalertragsteuer und des Solidaritätszuschlags und ermöglicht die Gutschrift des Körperschaftsteuerguthabens. Bei gemeinsam veranlagten Ehepartnern mit unterschiedlichen Nachnamen benötigen wir zusätzlich eine Kopie der Heiratsurkunde.

Löschungen des bisher freigestellten Betrages sind formlos möglich – gerne auch per Fax unter der Nummer 089 50068-2719. Bitte beachten Sie, dass die Löschung nur möglich ist, solange der Freibetrag noch nicht beansprucht wurde. Auch hier gilt: Bei Freistellung eines Einzelkontos eines verheirateten Depot-/Kontoinhabers ist bei gemeinsamer Veranlagung auch die Unterschrift des Ehepartners notwendig. Bei getrennter Veranlagung vermerken Sie dieses bitte auf Ihrem Auftrag.

Bei Oder-Konten ist aus steuerlichen Gründen die Einrichtung eines DAB Freistellungsauftrages nur bei gemeinsam veranlagten Ehepartnern (= Depot-/Kontoinhaber) möglich.